※บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไป มิใช่คำแนะนำด้านภาษี โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับรายละเอียด
อาจารย์ไคไต! ผมเริ่มได้กำไรจากโปรปภาคแล้ว แต่ไม่แน่ใจว่าต้องจัดการเรื่องภาษีอย่างไร? ได้ยินว่าบริษัทต่างประเทศไม่ต้องยื่นภาษีใช่ไหม?
นั่นคือความเข้าใจผิดอย่างใหญ่หลวง ค่าตอบแทนที่คุณได้รับจากโปรปภาคต่างประเทศนั้น ตามกฎหมายภาษีของญี่ปุ่นถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี การไม่ยื่นภาษีจะทำให้เกิดปัญหาใหญ่โตในภายหลัง
เมื่อรายได้จากโปรปภาคเพิ่มมากขึ้น “ปัญหาภาษี” จะเป็นสิ่งที่คุณต้องเผชิญ โดยเฉพาะหากคุณใช้บริการโปรปภาคต่างประเทศ หลายคนรู้สึกไม่มั่นใจเกี่ยวกับวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการจัดการค่าใช้จ่าย
ที่จริงแล้ว ค่าธรรมเนียมในการสอบถึงแม้ว่าจะสอบตกก็สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ทั้งหมด ซึ่งอาจเป็นข้อมูลที่คุณอาจไม่เคยรู้มาก่อน บทความนี้จะอธิบายอย่างละเอียดถึงวิธีการบันทึกค่าตอบแทนจากโปรปภาคอย่างถูกต้องสำหรับผู้ที่เพิ่งเริ่มต้น
ในบทความก่อนหน้า “คู่มือโปรปภาค (คู่มือรวม)” ได้อธิบายขั้นตอนการถอนเงิน แต่ในครั้งนี้เราจะมุ่งเน้นไปที่การบันทึกทางภาษี
การจัดประเภทรายได้จากโปรปภาคทางภาษี | การยื่นแบบแสดงรายการเป็นรายได้อื่น ๆ
เงินที่ได้รับจากโปรปภาคนั้นต่างจากเงินเดือนหรือไม่?
ใช่ ไม่ถือเป็นเงินเดือนแต่เป็น “รายได้อื่น ๆ” นี่คือจุดสำคัญ
ค่าตอบแทนที่คุณได้รับจากโปรปภาคโดยปกติจะรายงานเป็นรายได้อื่น ๆ แตกต่างจากเงินเดือน หรือรายได้จากธุรกิจ ดังนั้นจึงควรทำความเข้าใจอย่างถ่องแท้
ความหมายของรายได้อื่น ๆ
รายได้อื่น ๆ หมายถึงรายได้ที่ไม่อยู่ในประเภทอื่น เช่น เงินเดือน รายได้จากธุรกิจ รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ โดยมีลักษณะดังนี้:
- เสียภาษีรวม: รวมกับรายได้ประเภทอื่นเพื่อคำนวณอัตราภาษี
- ไม่สามารถหักขาดทุนได้: ขาดทุนในรายได้อื่น ๆ ไม่สามารถนำไปหักกลบกับรายได้ประเภทอื่น
- ไม่มีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายพิเศษ: ไม่มีสิทธิ์รับสิทธิประโยชน์ต่าง ๆ เหมือนกับรายได้จากธุรกิจ
- สามารถบันทึกค่าใช้จ่ายได้: สามารถหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการได้มาซึ่งรายได้
ความแตกต่างจากการซื้อขาย FX ในประเทศ
การซื้อขาย FX ในประเทศจะถูกรายงานเป็น “กำไรจากธุรกรรมอนุพันธ์ฟิวเจอร์สฯ” และถูกเสียภาษีแบบแยกประเภท (อัตราคงที่ 20.315%) แต่ค่าตอบแทนจากโปรปภาคจะเสียภาษีแบบรวมรายได้ (อัตราก้าวหน้า 5%-45%)
| ประเภทรายได้ | วิธีการเสียภาษี | อัตราภาษี | การหักขาดทุน |
|---|---|---|---|
| FX ในประเทศ | แยกประเภท | คงที่ 20.315% | ไม่สามารถหักได้ |
| ค่าตอบแทนโปรปภาค | รวมรายได้ | 5%-45% (ก้าวหน้า) | ไม่สามารถหักได้ |
| เงินเดือน | รวมรายได้ | 5%-45% (ก้าวหน้า) | ไม่สามารถหักได้ |
กรณีที่สามารถรายงานเป็นรายได้จากธุรกิจ
หากคุณประกอบอาชีพนักเทรดโปรปเต็มเวลา และเข้าเงื่อนไขดังต่อไปนี้ คุณอาจรายงานเป็นรายได้จากธุรกิจได้:
- ทำการซื้อขายอย่างต่อเนื่องและเป็นประจำ
- ใช้เวลาและแรงงานอย่างมาก
- มีวัตถุประสงค์เพื่อกำไรและมีการรับค่าตอบแทน
- มีความเป็นธุรกิจที่เป็นที่ยอมรับของสังคม
หากได้รับการยอมรับว่าเป็นรายได้จากธุรกิจ คุณก็จะสามารถใช้สิทธิหักค่าใช้จ่ายพิเศษได้ แต่ต้องผ่านการพิจารณาจากกรมสรรพากร ดังนั้นแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อน
กรณีที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี | กฎ 200,000 เยนของงานพิเศษ
ผมได้ยินมาว่างานพิเศษที่มีรายได้ไม่เกิน 200,000 เยนต่อปีไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี ใช่หรือไม่?
จริง แม้ว่าจะไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ แต่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำท้องถิ่น หากไม่ทำอาจเกิดปัญหาในภายหลัง
ว่าคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ ขึ้นอยู่กับสถานภาพการทำงานและจำนวนรายได้ของคุณ โปรดตรวจสอบตามตารางด้านล่าง