* Bài viết này nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không phải là tư vấn về thuế. Vui lòng tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.
Thầy Kaitai! Tôi đã bắt đầu có lợi nhuận từ prop firm, vậy phải làm thế nào với việc nộp thuế? Công ty ở nước ngoài nên không cần kê khai chứ?
Đó là một nhận định sai lầm lớn. Tiền thưởng nhận được từ prop firm ở nước ngoài cũng thuộc đối tượng chịu thuế theo luật pháp Nhật Bản. Ngược lại, nếu không kê khai đúng cách, sau này có thể gặp rắc rối lớn đấy.
Khi lợi nhuận từ prop firm tăng lên, vấn đề “thuế” luôn là điều người dùng gặp phải. Đặc biệt đối với những người sử dụng prop firm ở nước ngoài, họ thường lo lắng về cách kê khai thuế và xử lý chi phí.
Thực ra, bạn có biết rằng phí thẩm định được tính là toàn bộ chi phí, bao gồm cả những lần thất bại không? Ngay cả khi thất bại 3 lần, những chi phí đó vẫn được tính là chi phí hợp lệ về mặt thuế. Bài viết này sẽ giải thích một cách dễ hiểu cho người mới bắt đầu về cách xử lý thuế đúng đắn đối với tiền thưởng từ prop firm.
Ở bài trước “Sổ tay về prop firm (Hướng dẫn tổng quan)”, chúng tôi đã giới thiệu về quy trình rút tiền, bây giờ chúng ta sẽ tập trung vào việc xử lý thuế.
Phân loại thuế đối với tiền thưởng từ prop firm | Kê khai là thu nhập khác
Tiền thưởng từ prop firm khác với tiền lương phải không ạ?
Đúng vậy, nó được coi là “thu nhập khác”, không phải thu nhập từ tiền lương. Đây là điểm quan trọng cần lưu ý.
Tiền thưởng nhận từ prop firm cơ bản được kê khai là thu nhập khác. Nó khác với thu nhập từ tiền lương, thu nhập kinh doanh, thu nhập từ bất động sản, vì vậy cần hiểu rõ về phân loại này.
Thu nhập khác là gì
Thu nhập khác là những khoản thu nhập không thuộc các nhóm như thu nhập từ tiền lương, thu nhập kinh doanh, thu nhập từ bất động sản, v.v. Cụ thể, nó có những đặc điểm sau:
- Đối tượng chịu thuế tổng hợp: Được tính thuế kết hợp với các loại thu nhập khác
- Không được bù trừ lỗ: Khoản lỗ từ thu nhập khác không được bù trừ với các khoản thu nhập khác
- Không được khấu trừ đặc biệt cho kê khai xanh: Không được hưởng các khoản khấu trừ như đối với thu nhập kinh doanh
- Có thể tính chi phí: Được trừ đi các chi phí cần thiết để có được khoản thu nhập này
Khác với giao dịch FX trong nước
Giao dịch FX trong nước được kê khai là “Thu nhập khác từ giao dịch phái sinh” và áp dụng thuế suất cố định 20,315%, nhưng tiền thưởng từ prop firm được kê khai là thu nhập khác chịu thuế tổng hợp. Do đó, thuế suất sẽ thay đổi tùy theo tổng số thu nhập.
| Phân loại thu nhập | Phương thức tính thuế | Thuế suất | Bù trừ lỗ |
|---|---|---|---|
| FX trong nước | Kê khai tách biệt | Cố định 20,315% | Không được |
| Tiền thưởng từ prop firm | Thuế tổng hợp | 5% ~ 45% (tăng dần) | Không được |
| Thu nhập từ tiền lương | Thuế tổng hợp | 5% ~ 45% (tăng dần) | Không được |
Trường hợp có thể kê khai là thu nhập kinh doanh
Nếu bạn hoạt động chuyên nghiệp như một trader prop và đáp ứng các điều kiện sau, có thể kê khai là thu nhập kinh doanh:
- Thực hiện giao dịch liên tục và lặp lại
- Dành nhiều thời gian và công sức
- Có tính chất kinh doanh và có đối ứng
- Có tính khách quan về mặt xã hội như một hoạt động kinh doanh
Nếu được công nhận là thu nhập kinh doanh, bạn cũng có thể sử dụng khấu trừ đặc biệt cho kê khai xanh, nhưng cần sự đánh giá của cơ quan thuế, vì vậy tốt nhất là tham vấn với kế toán trước.
Trường hợp cần kê khai thuế | Quy tắc 200.000 yên thu nhập phụ
Tôi nghe nói nếu thu nhập phụ dưới 200.000 yên/năm thì không cần kê khai thuế, đúng không ạ?
Đúng, bạn không cần kê khai thuế thu nhập, nhưng vẫn phải kê khai thuế địa phương. Nếu không, sẽ gặp vấn đề sau này đấy.
Việc cần kê khai thuế phụ thuộc vào tình trạng việc làm và số tiền thu nhập của bạn. Vui lòng kiểm tra trường hợp của bạn trong bảng dưới đây.
| Tình trạng việc làm | Tiền thưởng từ prop firm (hàng năm) | Kê khai thuế thu nhập | Kê khai thuế địa phương |
|---|---|---|---|
| Nhân viên (thu nhập phụ) | Dưới 200.000 yên | Không cần | Cần |
| Nhân viên (thu nhập phụ) | Trên 200.000 yên | Cần | Kê khai thuế thu nhập |
| Chuyên nghiệp | Dưới 480.000 yên (miễn trừ cơ bản) | Không cần (khuyến nghị kê khai) | Không cần |
| Chuyên nghiệp | Trên 480.000 yên | Cần | Kê khai thuế thu nhập |
| Kinh doanh cá nhân | Không phụ thuộc vào số tiền | Cần | Kê khai thuế thu nhập |
Hiểu đúng quy tắc 200.000 yên cho thu nhập phụ
“Quy tắc 200.000 yên cho thu nhập phụ” có nghĩa là, nếu người lao động có thu nhập phụ dưới 200.000 yên/năm, không cần phải kê khai thuế thu nhập. Tuy nhiên, cần lưu ý những điểm sau:
- Vẫn phải kê khai thuế địa phương: Dù thu nhập dưới 200.000 yên vẫn phải kê khai cho chính quyền địa phương
- Là “thu nhập”, không phải “doanh thu”: Xét theo số tiền sau khi trừ đi chi phí
- Nếu kê khai thuế để được khấu trừ chi phí y tế: Phải kê khai toàn bộ thu nhập, dù dưới 200.000 yên