※Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan informasi umum dan bukan sebagai nasihat perpajakan. Untuk informasi lebih rinci, harap berkonsultasi dengan akuntan.
Guru Kaitai! Saya mulai mendapatkan keuntungan dari prop firm, tapi bagaimana dengan pajaknya? Apakah karena perusahaannya di luar negeri, saya tidak perlu melaporkannya? Itu tidak benar, kan?
Itu adalah kesalahpahaman yang besar. Imbalan yang Anda terima dari prop firm di luar negeri juga merupakan objek pajak berdasarkan undang-undang pajak Jepang. Jika Anda tidak melaporkannya dengan benar, itu bisa menjadi masalah besar nanti.
Ketika pendapatan dari prop firm Anda meningkat, masalah “pajak” pasti akan muncul. Terutama jika Anda menggunakan prop firm di luar negeri, banyak orang yang merasa ragu tentang cara pelaporan tahunan dan penanganan biaya.
Tahukah Anda bahwa biaya pemeriksaan, termasuk kegagalan, dapat seluruhnya dicatat sebagai biaya yang dikeluarkan? Bahkan jika Anda gagal dalam 3 kali percobaan, semua biayanya dapat menjadi pengeluaran yang dapat dibebankan secara pajak. Artikel ini akan menjelaskan dengan jelas cara pemrosesan pajak yang benar atas imbalan prop firm, bahkan untuk pemula sekalipun.
Dalam artikel sebelumnya “Buku Pegangan Prop Firm (Panduan Komprehensif)”, kami menjelaskan tentang prosedur penarikan, tetapi kali ini kami akan fokus pada pemrosesan pajak.
Klasifikasi Pajak untuk Imbalan Prop Firm | Laporkan sebagai Pendapatan Lain-Lain
Uang yang saya terima dari prop firm berbeda dengan gaji, ya?
Ya, tidak dianggap sebagai penghasilan gaji tetapi sebagai “pendapatan lain-lain”. Ini adalah poin penting.
Imbalan yang Anda terima dari prop firm pada dasarnya dilaporkan sebagai pendapatan lain-lain. Ini berbeda dengan kategori penghasilan lain seperti penghasilan gaji atau penghasilan usaha, jadi penting untuk memahaminya dengan baik.
Apa itu Pendapatan Lain-Lain
Pendapatan lain-lain adalah penghasilan yang tidak termasuk dalam kategori penghasilan gaji, penghasilan usaha, penghasilan sewa, dll. Secara khusus, memiliki karakteristik sebagai berikut:
- Dikenakan tarif pajak gabungan: Ditentukan berdasarkan jumlah total penghasilan
- Tidak dapat dikompensasikan dengan kerugian: Kerugian dari pendapatan lain-lain tidak dapat dikompensasikan dengan penghasilan lainnya
- Tidak ada potongan pajak khusus: Tidak ada potongan pajak khusus seperti yang ada pada penghasilan usaha
- Dapat dikenakan biaya pengeluaran: Biaya yang diperlukan untuk memperoleh penghasilan dapat dikurangkan
Perbedaan dengan Transaksi FX Domestik
Transaksi FX domestik dilaporkan sebagai “pendapatan lain-lain dari transaksi berjangka”, yang dikenakan tarif pajak final 20,315%, tetapi imbalan dari prop firm adalah pendapatan lain-lain yang dikenakan tarif pajak gabungan. Ini berarti tarif pajaknya bervariasi sesuai dengan jumlah total penghasilan.
| Kategori Penghasilan | Metode Pengenaan Pajak | Tarif Pajak | Kompensasi Kerugian |
|---|---|---|---|
| FX Domestik | Pajak Penghasilan Final | Tetap 20,315% | Tidak Dapat |
| Imbalan Prop Firm | Pajak Penghasilan Gabungan | 5% – 45% (Progresif) | Tidak Dapat |
| Penghasilan Gaji | Pajak Penghasilan Gabungan | 5% – 45% (Progresif) | Tidak Dapat |
Kasus di Mana Dapat Dilaporkan sebagai Penghasilan Usaha
Jika Anda menjadi trader prop secara profesional dan memenuhi kondisi berikut, Anda mungkin dapat melaporkannya sebagai penghasilan usaha:
- Melakukan transaksi secara terus-menerus dan berulang
- Menghabiskan waktu dan tenaga yang signifikan
- Adanya unsur komersial dan komersialisasi
- Memiliki objektivitas sosial sebagai kegiatan usaha
Jika diakui sebagai penghasilan usaha, Anda juga dapat menggunakan potongan pajak khusus untuk penghasilan usaha, tetapi perlu persetujuan dari kantor pajak, jadi saya sarankan untuk berkonsultasi dengan akuntan terlebih dahulu.
Kasus di Mana Laporan Tahunan Dibutuhkan | Aturan Penghasilan Sampingan 200.000 Yen
Saya pernah mendengar bahwa jika penghasilan sampingan dalam setahun di bawah 200.000 Yen, kita tidak perlu melakukan laporan tahunan. Apakah itu benar?
Memang benar bahwa Anda tidak perlu melakukan laporan tahunan pajak penghasilan, tetapi Anda tetap harus melaporkan pajak penduduk. Jika Anda keliru di sini, itu bisa jadi masalah nanti.
Apakah Anda perlu melakukan laporan tahunan tergantung pada situasi pekerjaan Anda dan jumlah penghasilan. Periksa kasus Anda pada tabel berikut.
| Status Pekerjaan | Imbalan Prop (Tahunan) | Laporan Tahunan Pajak Penghasilan | Laporan Pajak Penduduk |
|---|---|---|---|
| Karyawan (Pekerjaan Sampingan) | Maksimal 200.000 Yen | Tidak Perlu | Perlu |
| Karyawan (Pekerjaan Sampingan) | Lebih dari 200.000 Yen | Perlu | Cukup Laporan Tahunan |
| Trader Penuh Waktu | Maksimal 480.000 Yen (Pengurangan Dasar) | Tidak Perlu (Disarankan untuk Melaporkan) | Tidak Perlu |
| Trader Penuh Waktu | Lebih dari 480.000 Yen | Perlu | Cukup Laporan Tahunan |
| Wirausaha Perorangan | Tanpa Batasan Jumlah | Perlu | Cukup Laporan Tahunan |
Pemahaman yang Benar tentang Aturan Penghasilan Sampingan 200.000 Yen
“Aturan Penghasilan Sampingan 200.000 Yen” adalah ketentuan di mana karyawan yang memperoleh penghasilan sampingan kurang dari 200.000 Yen per tahun tidak perlu melakukan laporan tahunan pajak penghasilan. Namun, perlu diperhatikan hal-hal berikut:
- Laporan pajak penduduk tetap wajib: Meskipun di bawah 200.000 Yen, Anda tetap harus melaporkan ke pemerintah daerah
- “Penghasilan”, bukan “Penerimaan”: Yang dihitung adalah jumlah setelah dikurangi biaya, bukan jumlah bruto
- Jika melaporkan untuk potongan biaya pengobatan: Anda harus melaporkan semua penghasilan, meskipun di bawah 200.000 Yen
Jadi, jika penerimaan saya 300.000 Yen tapi pengeluaran 150.000 Yen, penghasilan saya hanya 150.000 Yen, jadi saya tidak perlu melaporkan, benar?
Tepat sekali! Itulah sebabnya penting untuk mencatat biaya-biaya dengan baik. Mari kita bahas lebih lanjut di bagian berikutnya.